vademecum

Opis usługi

Faktoring polega na włączeniu firmy faktoringowej (Faktora) w relację pomiędzy Dostawcą a Odbiorcą, tak by zapewnić jej optymalizację i zwiększenie korzyści Dostawcy, osiąganych ze współpracy ze swoimi partnerami. Włączenie Faktora nie może przy tym burzyć dobrych stosunków handlowych, a wręcz przeciwnie – powino sprzyjać podnoszeniu konkurencyjności oferty Dostawcy, niwelując skutki odroczonych terminów płatności, dostarczając mu odpowiednich środków obrotowych pozwalających na uzyskiwanie rabatów przy zakupach własnych, czy nawet umożliwiając prowadzenie inwestycji. Z drugiej jednak strony obecność Faktora musi działać normalizująco poprzez poprawę siły przetargowej Dostawcy wobec dużych Odbiorców, czy zdyscyplinowanie tych mniejszych.

Faktoring łączy w sobie szereg usług, których konfiguracja zależna jest od indywidualnych potrzeb Klienta. Spełniać może trzy podstawowe funkcje:

• administracja wierzytelnościami – księgowanie, monitorowanie stanu rozliczeń, rozliczanie inkas, itd.
• finansowanie działalności bieżącej – zaliczki na poczet scedowanych faktur;
• zabezpieczenie ryzyka transakcji – przeniesienie ryzyka niewypłacalności Odbiorcy na Faktora.

Umowa faktoringu zawierana jest przez dwie z trzech stron całej transakcji – Dostawcę i Faktora. Na jej podstawie dochodzi do cesji wierzytelności (reprezentowanych przez faktury) przysługujących Dostawcy wobec Odbiorców objętych umową.

W niektórych przypadkach stronami umowy faktoringu są Odbiorca i Faktor (tzw. reverse factoring). Funkcją tej formy faktoringu jest finansowanie zakupów poprzez bezpośrednie regulowanie przez Faktora zobowiązań Odbiorcy wobec Dostawców. W takim przypadku Faktor udziela Odbiorcy odroczenia terminu płatności w stosunku do oferowanego przez Dostawcę. Umowa taka inicjowana jest przez Odbiorcę, który ponosi koszty jej funkcjonowania.

Dla kogo

Usługi faktoringu oferowane są wszystkim podmiotom gospodarczym i możliwe jest ich zastosowanie we wszystkich rodzajach działalności. Największe korzyści odnoszą firmy, które:

• oferują swoim Odbiorcom odroczone terminy płatności;
• prowadzą cykliczną sprzedaż;
• zaczynają współpracę z nowymi klientami;
• intensywnie zwiększają skalę działalności;
• współpracują z zagranicznymi Odbiorcami;
• prowadzą inwestycje;
• ze względu na ograniczoną zdolność kredytową mają utrudniony dostęp do innych źródeł finansowania;

Umowa faktoringu, w zależności od jej konfiguracji, przynieść może szereg korzyści:

• administracja wierzytelnościami – księgowanie faktur, monitorowanie stanu rozliczeń, księgowanie inkas – uwalnia Dostawcę od uciążliwych i nieproduktywnych czynności administracyjnych;
• finansowanie działalności bieżącej – zaliczkowanie – umożliwia dostęp do „zamrożonych” pieniędzy przy zachowaniu wydłużonych terminów płatności;
• zabezpieczenie ryzyka transakcji – przeniesienie ryzyka niewypłacalności Odbiorcy – umożliwia podejmowanie współpracy z nowymi Odbiorcami bez ryzyka braku zapłaty;
• zabezpieczenie przed opóźnieniami w płatnościach – gwarancja zapłaty w terminie – niweluje negatywne skutki krótkotrwałych opóźnień płatności;
• finansowanie inwestycji – możliwość uzyskania zaliczek na poczet przyszłych wierzytelności – wspomaga procesy inwestycyjne;
• uregulowanie cyklu przepływu gotówki – swoboda w dostępie do środków pieniężnych – umożliwia dopasowanie wpływów do terminów płatności zobowiązań;
• zwiększenie jakości planowania finansowego – elastyczność warunków umowy i gwarancje płatności – pomaga precyzyjnie zaplanować przepływy pieniężne zwiększając efektywność wykorzystania funduszy;
• optymalizacja kosztów finansowych – elastyczność kształtowania przepływów gotówki – pozwala swobodnie kształtować koszty finansowe, dopasowując je do rzeczywistych potrzeb kapitałowych;
• poprawa portfela Odbiorców – weryfikacja sytuacji Odbiorców – umożliwia skupienie się na obsłudze tych najlepszych i eliminację tych, którzy nie przynoszą dochodu;
• poprawa konkurencyjności – dopasowanie umowy do bieżących potrzeb – pozwala zwiększyć konkurencyjność oferty bez zmniejszania rentowności transakcji;
• poprawa wizerunku wśród dostawców – uniezależnienie od sytuacji odbiorców – poprawia terminowość płatności własnych, uzyskiwanie rabatów gotówkowych itp;
• poprawa jakości współpracy z Odbiorcami – przeniesienie bieżących kontaktów na Faktora – umożliwia zachowanie dobrych relacji handlowych poprzez przekazanie Faktorowi obowiązków administracyjnych mogących kreować spory;
• porawa struktury bilansu – zamiana należności na gotówkę – umożliwia lepsze odzwierciedlenie rezultatów działalności i poprawę zdolności kredytowych;

Koszty usługi

W zależności od konfiguracji usługi, faktoring może pociągać za sobą kilka rodzajów kosztów, których wysokość zależna jest od wielu czynników. Podstawowe koszty to:

• prowizja – naliczana jako odsetek wartości scedowanych faktur;
• odsetki – naliczane od wysokości udzielonego finansowania;
• koszty manipulacyjne – różnego rodzaju zryczałtowane prowizje naliczane okresowo.